+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Ип маркетинговые услуги ндс какой процент

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Автор: Луговая Н. Согласно пп. Исполнитель — российская организация. Положения абз.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Кто будет иметь право воспользоваться упрощенной системой налогообложения в году, об освобождении налога на недвижимость и прочих тонкостях законодательства Myfin.

Вправе ли ИП, оказывающий маркетинговые услуги, применять режим для самозанятых

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Действующее законодательство не содержит запрета на выставление счетов-фактур с выделенной суммой НДС налогоплательщиками, применяющими УСН.

При принятии решения о выставлении ИП, не являющемся плательщиком НДС, счетов-фактур с выделенным НДС необходимо принимать во внимание возможные налоговые риски, возникающие как у продавца, так и у покупателя. Обоснование вывода: В соответствии с п. Согласно п. Из положений п. Вместе с тем налоговое законодательство не содержит прямого запрета на выставление счетов-фактур с выделенной суммой НДС налогоплательщиками, применяющими УСН.

При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров работ, услуг. По мнению специалистов Минфина и ФНС России, вся сумма налога, указанная в счете-фактуре при выставлении счета-фактуры лицом, не являющимся плательщиком НДС , подлежит уплате в бюджет смотрите, например, письма Минфина России от В постановлении ФАС Поволжского округа от Таким образом, вся сумма НДС, указанная в счете-фактуре лицом, не являющимся плательщиком НДС, подлежит уплате в бюджет.

Налоговый период по НДС устанавливается как квартал ст. Вместе с тем согласно пп. В соответствии со ст. По мнению Минфина России, организации, не признаваемые плательщиками НДС в связи с применением УСН и выставившие при реализации товаров работ, услуг, имущественных прав покупателям счета-фактуры с выделенной суммой НДС, обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по данному налогу письмо Минфина России от Ответственность за непредставление налоговой декларации предусмотрена п.

В то же время суды исходят из того, что привлечение лица, применяющего УСН, к ответственности, предусмотренной ст. Обращаем Ваше внимание на то, что в случае непредставления налоговой декларации по НДС вероятность возникновения споров с налоговыми органами достаточно высока. Отстаивать свою позицию ИП, скорее всего, придется в суде.

В соответствии с п. При определении объекта налогообложения не учитываются, в том числе, доходы, предусмотренные ст. При этом ст. Отметим, что при применении УСН не применяется ст. По нашему мнению, такая позиция не соответствует определению дохода, данному в ст. Так, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами 23 и 25 НК РФ.

Следовательно, экономической выгоды в смысле ст. По мнению Минфина России НДС, указанный в счетах-фактурах, выставленных налогоплательщиком, применяющим УСН, к вычету у покупателя этих услуг не принимается письма Минфина России от В письме ФНС России от Более того, по мнению специалистов налогового органа в счете-фактуре продавца, не являющегося плательщиком НДС, не могут быть правильно отражены показатели, предусмотренные п.

Судебная практика по данному вопросу складывается неоднозначно. Так, в постановлении ФАС Московского округа от При этом судьи отметили, что отсутствие сведений об исполнении контрагентом его обязанности по уплате налога в бюджет не может являться основанием для отказа в применении вычета покупателю дополнительно смотрите постановление ФАС Северо-Кавказского округа от Отметим, что в постановлениях Девятого арбитражного апелляционного суда от Таким образом, в случае, если покупатель предъявит к вычету суммы НДС на основании счетов-фактур, полученных от продавца, находящегося на УСН, велика вероятность предъявления претензий со стороны налоговых органов.

При этом арбитражные суды в таких случаях не всегда поддерживают налогоплательщиков. Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. НДС образовательные услуги в одних случаях облагаются, в других — не облагаются, что зависит от ряда факторов, связанных с оказанием услуг. Чтобы понять, облагаются ли НДС образовательные услуги, необходимо определиться с тем, кто их оказывает, какой режим применяет налогоплательщик, точно ли это образовательные услуги и где они реализуются.

В сфере образовательных услуг задействованы большей частью некоммерческие организации, действующие на основании лицензий, подтверждающих их право на осуществление образовательной деятельности. При этом по многим видам таких услуг они имеют льготы и освобождаются от обязанности начислять по ним НДС. Если организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, оказывает образовательные услуги, но при этом создана не как некоммерческая организация, основным видом деятельности которой является образовательная, то льгот при оказании этих услуг она не имеет.

В соответствии с подп. Причем образовательными услугами в данном контексте принято считать:. Таким образом, чтобы воспользоваться правом освобождения от НДС, такая организация должна иметь лицензию на оказание вышеперечисленных услуг, а в случае предоставления услуг по дополнительному образованию и профессиональной подготовке в лицензии должна быть конкретизирована направленность образования.

При этом услуги, которые оказываются образовательными организациями в качестве консультационных, а также услуги по сдаче ими в аренду помещений облагаются НДС в общеустановленном порядке. Следует помнить, что при одновременном осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций следует вести раздельный учет.

Образовательные услуги, оказываемые коммерческими организациями или ИП, облагаются НДС в соответствии с п. Исключение могут составлять налогоплательщики, применяющие специальный режим налогообложения УСН , при котором обязанность по начислению и уплате НДС у них отсутствует. Согласно подп. Данная позиция подтверждается разъяснениями Минфина в письме от Однако если данные услуги оказывает некоммерческая организация, имеющая на это соответствующие лицензии, и услуги не носят консультационный характер, то у налогоплательщика существует право НДС по данным услугам не уплачивать.

У коммерческих организаций и ИП имеется освобождение от налогообложения по образовательным услугам только в случае применения ими УСН или при осуществлении обучения за пределами РФ. Совершенно верно. Если есть возможность за эту же цену заключить договор с ООО — плательщиком НДС, то лучше выбрать последний вариант для оптимизации налогообложения.

То есть фактически Исполнитель будет являться плательщиком НДС. Тогда такое условие договора правомерно.

Договор, который противоречит содержанию НК РФ, в этой части является недействительным. Однако я не исключаю предъявления претензий со стороны контролирующих органов к Исполнителю. Поэтому рекомендую внести в этой части изменения в договор. ОГРН Планирую оказывать услуги подобного же характера. И еще вопрос — Эльба сможет мне помогать в случае работы с нерезидентами валюты и прочее?

Нет никаких препятствий для реализации Вашего плана. НДС Вас не касается, поскольку Вы оказываете услуги. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи настоящего Кодекса , налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях.

При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному соответственно на дату получения доходов и или дату осуществления расходов. Касаемо договоров — можете взять за основу имеющиеся между Вашей ООО и компаниями. Касаемо последнего вопроса — о какой помощи идет речь? Касаемо последнего вопроса — о какой конкретно помощи идет речь?

Привет Александр! Описанные Вами правоотношения по договору состоят из двух частей: торговля через агента и маркетинговые услуги. Если Вы заключите такой договор с иностранной компанией, то получается, что с одной стороны вы оказываете ей маркетинговые услуги, а с другой стороны реализуете их продукцию как агент.

Во втором случае, вы как агент оказываете посредническую услугу и получаете за нее вознаграждение. Это вознаграждение также не облагается НДС, так как вы не являетесь плательщиком этого налога. Иностранная организация, которая реализует через вас продукцию российским компаниям, может при определенных условиях признаваться плательщиком НДС по этим операциям.

А вы в этом случае признаетесь налоговым агентом по НДС. Даже применяя УСН вы не освобождены от обязанностей налогового агента. Статья Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами 5. При реализации товаров, передаче имущественных прав, выполнении работ, оказании услуг на территории Российской Федерации иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговыми агентами признаются состоящие на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность с участием в расчетах на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с указанными иностранными лицами.

В этом случае налоговая база определяется налоговым агентом как стоимость таких товаров работ, услуг , имущественных прав с учетом акцизов для подакцизных товаров и без включения в них суммы налога. Поэтому ответ на ваш вопрос, зависит главным образом от того, какая именно продукция товары, работы, услуги будут продаваться через вас как агента.

Если речь идет об оборудовании, продаваемом на территории РФ, то вы признаетесь налоговым агентом и обязаны удерживать налог у иностранной компании. Исключение составляет только случай, когда эта компании стоит на учете в российских налоговых органах и платит НДС сама.

Если речь идет о каких-то услугах, которые продаются через вас агента , то следует внимательно разбираться что это за вид услуг и будет ли облагаться НДС-ом на территории РФ на основании ст. В договоре достаточно прописать порядок расчетов сроки, валюту и указать соответствующие реквизиты счетов.

Все что касается открытия счета, оформления паспортов сделок и прочее, это вам лучше всего разъяснят в вашем банке.

Точнее даже будет сказать, банк не позволит вам совершить какую-либо операцию в нарушение законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Так что здесь не беспокойтесь, а просто запаситесь терпением для того, чтобы постоянно оформлять и предоставлять в банк кучу документов по их требованию.

Коллега, товарищ собирается исследовать коньюктуру рынка для своих партнеров. О поставке оборудования речи не было.. Баланс Юридический портал. Ндс на оказание услуг ип Автор admin. Еще по теме: Коммерческий директор владивосток Коммерческий директор во Владивостоке Заметка к объявлению Работа и обязанности Обязанности: 1. Выполнение стратегических проектов и задач департамента. Соблюдение кредитной политики компании и […] Возмездный договор перевода долга Цена перевода долга.

Омска , г.

Какие налоги платит ИП

В этой статье мы рассмотрим основные вопросы налогового учета по договорам оказания услуг. Речь пойдет о контрактах, одной из сторон заказчиком которых является иностранная компания, а другой - российская фирма. Чтобы правильно посчитать налоги по этой операции, необходимо определить место реализации данных услуг. Если им признается Россия, то с полученной выручки следует заплатить НДС. Причем сумму входного налога по ценностям, которые израсходованы при оказании таких услуг, принимают к вычету в обычном порядке. Если услуги реализованы вне России, то платить НДС не нужно.

ВОПРОС — ОТВЕТ СПЕЦИАЛИСТОВ

Минфин сообщил, вправе ли перейти на уплату налога на профессиональный доход ИП, оказывающий услуги в сфере маркетинга юрлицам по гражданско-правовым договорам. В письме от В данном случае важно помнить, что под этот спецрежим не подпадают доходы от оказания физическими лицами услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчиками выступают работодатели указанных физлиц или лица, бывшие их работодателями менее 2 лет назад. При этом у ИП не должно быть наемных работников. Для этого ИП должны отказаться от применения спецрежимов и перейти на налоговый режим для самозанятых ст. Уведомление направляется в налоговую инспекцию в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого.

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом. От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

ИМНС по Витебской области.

Подборка поможет вам вникнуть во все изменения в законодательстве, значительно сократив время на их изучение, а также разобраться в вопросах по исчислению и уплате НДС. Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, осуществляющее защиту и представительство интересов юридического лица, совершающее от его имени сделки и иные юридические действия. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Ндс на оказание услуг ип

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Действующее законодательство не содержит запрета на выставление счетов-фактур с выделенной суммой НДС налогоплательщиками, применяющими УСН. При принятии решения о выставлении ИП, не являющемся плательщиком НДС, счетов-фактур с выделенным НДС необходимо принимать во внимание возможные налоговые риски, возникающие как у продавца, так и у покупателя. Обоснование вывода: В соответствии с п. Согласно п.

При УСН ставка налога зависит от объекта налогообложения. Все подробности смотрите в этой статье. Она использует актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства.

Налоговая «упрощенка» для ИП-2016: тонкости закона

Покупатель приобретает медицинские очки для коррекции зрения по рецепту врача, то есть врач—офтальмолог оказывает медицинскую услугу по проверке зрения и выписывает рецепт на очки. Далее пациенту изготавливают очки по индивидуальному рецепту вставляют линзы корригирующие в оправу. В рамках Федерального закона от Бюджетным учреждением от бюджетного учреждения безвозмездно получены лекарства. Можно ли в данном случае отражать нули при формировании 15—17 разрядов в счете 0 10 ? Как надлежащим образом оформить протокол внепланового заседания врачебной комиссии в неотложных случаях, когда срочно требуется заменить пациенту лекарственный препарат?

Доходы минус расходы УСН: ставка 2019 год

Если по каким-то причинам Вы не хотите задавать свой вопрос в наших группах в соц. Письменная консультация в форме ответа на вопрос по электронной почте - 1 000 руб. Устная консультация в форме очного консультирования - 2 000 руб. Политика конфиденциальности Подписка на новости г. Если вам говорят обратное, не верьте.

Зачастую для них гораздо выгоднее покупать товары/услуги только у тех, кто тоже работает по ОСНО и платит НДС — поэтому наличие у вас НДС.

Оказание маркетинговых услуг инофирме не облагается НДС

Карта сайта Бесплатная Юридическая консультация Наследство на земельный участок как снять дом с учета Отказ интернет компании списать долг, банк, коллекторы Консультация по делам несовершеннолетних - бесплатный юрист онлайн Как взыскать зарплату с работодателя - бесплатный юрист онлайн Влияние учёта в псих диспансере при устройстве на работу Вопрос по жилищному и земельному праву Железнодорожная ветка не общего пользования в собственности Консультация юриста онлайн бесплатно, трудовые споры, наследство Жильё детям, оставшимся без попечения родителей Юристы и адвокаты: Бесплатная консультация юриста и ознакомление с решениями аналогичных ситуаций по телефону.

Бесплатная консультация юриста онлайн по трудовому праву в г. Москве по трудовому праву и жилищным вопросам, а также иным правовым вопросам для жителей города Москвы и Московской области - граждан РФ.

Исчисление НДС при оказании рекламных услуг иностранной компании

Советы юристам о личном PR В юриспруденции PR зачастую действует эффективнее, чем реклама. Все статьи Мнения 4 октября 2019 Профессия Как правильно общаться с журналистом.

Все авторы Все мнения БУХУЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ НАЛОГИ ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО ТРУДОВОЕ ПРАВО ГОСЗАКУПКИ БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТ ПРОВЕРКИ Вопрос: ООО приобретает сырье (бензин) для своих целей и хочет отдать этот бензин для гонок (безвозмездно, речь не идет о спонсорстве).

При этом, нужно помнить, что юрист- консультант не получает никаких средств от государства или часных организаций, консультирует на сайте бесплатных консультаций исключительно на добровольной основе и в ущерб своему дрогоценному времени. Согласитесь, любые споры и разногласия из-за чего-то начинаются, есть какая либо причина. Для тех, кто не может проявить дипломатические качества такие споры, к сожелению но факт, оканчиваются судебными процессами и периодически затягиваются на многие годы.

Поэтому простой бесплатной онлайн консультацией юриста в таких случаях не обойтись.

Льготные и бесплатные лекарств: куда жаловаться на отсутствие. Что говорят юристы о коде 643 и признаке 810: где обман и афера.

Когда уже есть решение суда. В Вашем случае, насколько понимаю, его .

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Эммануил

    Давайте поговорим, мне есть, что сказать по этому вопросу.

  2. Никон

    Спасибо, статья понравилась

  3. Антонида

    После прочтения даже мне тема стала интересна.

  4. zberakourem

    Я думаю, что Вы не правы. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM.

  5. Христина

    Полностью разделяю Ваше мнение. Мне кажется это отличная идея. Я согласен с Вами.

  6. promanunwey

    По моему мнению Вы не правы. Могу это доказать.